简述企业指标体系的规划建设

企业开展数据化运营，需要指标来驱动业务，但企业内部指标间纷繁复杂，如何拨开云雾，统一指标口径，将指标管理得井井有条，成为企业数据治理过程中必须面对的问题。

结合国际数据领域的方法论和国内企业的最佳实践，通过主题划分、自上而下和自下而上相结合的指标梳理，形成整个企业的分析主题和指标体系框架，并根据发现的问题随时开展更深入的分析，实现业务的增长。

1、什么是企业指标体系

在传统的企业管理环境下，指标通常是指绩效指标或者业务指标，通常用于KPI考核。随着商务智能和大数据的发展，除了考核以外，指标还用于追踪、用来把握整体变化趋势，关注异常波动；指标也可以用于监测，对超出特定范围的指标异动，用红、黄、绿色交通灯等图标开展预警。

企业的指标通常分散在各个业务流程当中，并且在流程的各个环节当中 由不同部门所计算和采纳。当各个部门应用的指标越来越多时，指标口径不一致，数据重复报送、重复统计等问题也会不断地涌现出来。
      企业指标体系规划就是在企业指标体系混乱、指标口径不统一的背景下应运而生的。用于分析和预测的度量，建立整体关联，结合整体经营的角度排列，构成指标体系。并通过企业数据治理来对指标体系提供数据质量保障。

2、如何规划指标体系

指标体系的规划，通常有两种方式：自上而下和自下而上。在实践过程中通常是自上而下和自下而上两种方式结合。

自上而下的方式，通常就是从数据的顶层设计入手，在数据蓝图的基础上，关注整个企业的价值链条，能够并从中分析出整个价值链上的关键环节，形成层次；按照决策者的通用分析思路进一步细分。

自下而上方式的出必点，通常是企业现有的管理报表体系。通过对企业的管理报表进行梳理，从中提炼出常见的维度、指标度量值，并且进一步明确指标的数据来源，所在系统、统计频率、指标定义、指标口径、分析模式等，通过将维度、度量值进行多维交叉、能够设计出更多指标。

3、指标体系规划的常用工具

（1）SMART框架

S MART战略板很早之前就已经普遍应用于数据战略规划当中，其本质在于将企业的指标划分为5-7类分析主题。

（2）战略地图及平衡计分卡（BSC）

战略地图/平衡计分卡更多强调的是财务非财务、局部与全局、近期与远期之间的平衡。通过该方法可以帮助我们在对分析主题细化时，快速得到一些重要并且综合全面的实用指标。

（3）KPI价值树

KPI价值树更加强调重点核心指标。这些指标更加适合高管在管理驾驶舱中以仪表板的形式查看，通常这些指标会对应多个分析主题。

（4）全面预算管理

全面预算管理中有效地将业务量指标和财务指标衔接到一起，涵盖企业经营的各个方面。

（5）现有管理报表

可以从现有的管理报表中抽取关键的维度和关键的度量指标作为我们建立整个指标体系的基础 。

4、企业指标体系的形成

通过以上工具，在蓝图的基础上对子主题进行细化，形成树状的多级主题划分。

并且对于每个指标：

（1）明确指标名称、定义、计算公式、单位。这对于企业统计指标口径，划分指标的归口部门而言非常重要。
      （2）明确指标需求方。最终指标的使用部门，或者是哪些部门关心现有体系中的指标，需要进一步识别。不同层次的领导有不同的关注点。高层领导可能关心利润、收入、成本，站在比较宏观的角度去关心与参考。
      （3）指标寻源。指标进行寻源是指计算指标所需的基础明细数据和原始来源。指标的归口部门要对指标进行逻辑拆分，通常可拆分为维度和度量两部分，并可以识别出特定的分析模式和计算公式。
      （4）指标分析模式。对于整个管理驾驶舱中的各项指标，要能体现出具体的分析模式，这些分析模式包括同比、环比、结构占比、完成率分析等。
      （5）指标分析的时间/机构维度。所谓时间维度是指报表或指标的具体统计频率、可按年、月、周来统计。所谓机构维度是指整个集团级别的还是某个二级单位级别的。
      （6）图表的可视化展现方式。饼图、条形图、柱形图、拆线图是最常用最直观的图表类型。另外还要考虑不同的图表展现方式，热力图、面积图、标签云、漏斗图、瀑布图以及各类组合图表在特定场合下也能形成很好的展现效果。

5、企业指标体系的应用

企业仅仅制定指标体系，并不能起到规范数据的作用，只有将指标体系落实在信息系统中，才能发挥其管理作用，因此构建指标体系往往和应用系统建设同步进行。指标体系包含但不限于以下使用场景：

通过指标数据体系的应用，将规范企业内指标使用的规范性，提高数据的准确性、一致性和可追溯性。

在后续指标体系建设过程中，应结合各层面指标管理范围，明确各层级单位数据指标项认责，统一实现各数据指标项的定义、口径及取数来源，保证各级管理和决策层能够获得一致的数据理解和数据来源，逐步推进企业数据指标体系标准化工作的完善。对数据人员也提出更高要求，需要拓展数据规划、设计、抽取、建模、可视化、分析等方面的能力。

参考资料：

1、《智能大数据SMART准则-数据分析方法.案例和行动纲领》

2、《集团企业指标数据体系框架设计的方法和思路》

3、《数据指标体系建立和应用步骤探讨》

4、《业绩指标体系规划与管理驾驶舱设计》

​来源：御数坊